Будет интересно

Перечень планируемых платежей

перечень планируемых платежей

Платежный календарь предприятия представляет собой плановый финансовый документ, благодаря которому удается ежедневно управлять потоками поступающих, расходуемых средств.

Он необходим для решения целого ряда задач:

  • Сведение прогнозируемых объемов (оптимистического, реалистического и пессимистического) поступающих и затрачиваемых средств в единое задание по оформлению финансовых потоков компании на один месяц.
  • Максимальная синхронизация соответствующих денежных потоков, что позволяет увеличить эффективность оборота средств.
  • Обеспечение приоритетности платежей с учетом воздействия на работу компании.
  • Обеспечение необходимой абсолютной ликвидности денежного потока компании, иными словами, ее платежеспособности в краткосрочный период.
  • Возможность своевременного контроля и текущих проверок деятельности в сфере управления финансами.

Благодаря внедрению платежного календаря предприятия:


  • становится возможным прогнозирование финансового положения компании;
  • приобретают прозрачность процессы управления прибылью, затратами;
  • повышаются гибкость и логичность решений в случае изменения экономических условий работы предприятия;
  • оптимизируется кредитная политика;
  • повышается надежность, а значит, возрастает доверие кредиторов, инвесторов, головного офиса.

Несмотря на все преимущества, главная цель введения данного документа – создание графика денежных потоков на несколько рабочих дней – месяц. За счет этого инструмента погашаются все необходимые обязательства, сокращается объем избыточных средств на счетах и не удается столкнуться с кассовыми разрывами.

Содержание платежного календаря бывает разным – все зависит от особенностей компании и потребностей работающих с данным документом специалистов. Но в нем обязательно должны учитываться поступления, выбытия, плановые остатки финансов. Отметим, что наиболее распространена разбивка по дням и источникам.

Читайте также: Как считать коэффициент текущей ликвидности: основные формулы

Основные реквизиты и регламентация платежей

Платежные действия сопровождаются оформлением документов, одним из них является реестр платежей. Если средства принимаются в наличной форме, процесс регламентируется разделом 2 Положения Банка России №199-П, принятого 09.10.02. В данной норме речь ведется о непосредственном порядке ведения операций в кассе кредитных организаций на территории РФ. В соответствии с этим внесение со стороны юридического лица на банковский счет денежной выручки осуществляется в кассу.

Порядок закрытия и открытия, а также организации пунктов обмена и осуществления определенных транзакций должен быть особым, в то же время никаких запретов и ограничений на проведение операций не предполагается.

Ведение в 1С с примерами и проводками

Ведение в 1С подразумевает составление записей по хозяйственным операциям. Все они выглядят следующим образом:

  • Дт 50 Кт 90(1) – отражение поступления выручки в кассу предприятия;
  • Дт 90(2) Кт 68(2) – исчисление налога на добавленную стоимость;
  • Дт 90(4) Кт 41(2) – отражение стоимостных показателей товаров;
  • Дт 50 Кт 51 – поступление средств с расчетного счета в кассу;
  • Дт 55 Кт 51 – перечисление средств в другой банк с расчетного счета;
  • Дт 51 Кт 57 – поступление на расчетный счет средств, пребывающих в пути.

В общем и целом, для отражения хозяйственных операций традиционно используются счета 50, 51 в различных проводках и вариациях.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *